關于眉縣2022年財政決算的報告

一、財政預算執行情況

（一）一般公共預算執行情況

2022年，縣十八屆人大常委會第8次會議批準我縣地方財政收入調整為36726萬元，支出預算調整為250096萬元。預算完成情況具體如下：

1.財政收入完成情況

2022年，全縣地方財政收入完成42411萬元，因國家實施組合式減稅降費政策，2022年增值稅留抵退稅調庫5436萬元，剔除留抵退稅后，地方財政收入為36975萬元，完成調整預算的100.7%。主要收入項目完成情況：增值稅完成4632萬元，下降45.5%；企業所得稅完成1530萬元，增長50.5%；城市維護建設稅完成1419萬元，下降19.5%；房產稅完成1038萬元，下降1.8%；印花稅完成611萬元，下降9.9%；城鎮土地使用稅完成1512萬元，增長0.1%；土地增值稅完成2993萬元，下降31.5%；車船稅完成550萬元，增長40.3%；耕地占用稅完成2050萬元，增長0.5%；契稅完成4535萬元，增長2%；專項收入完成2945萬元，增長45.6%；行政事業性收費收入完成1762萬元，增長37.5%；罰沒收入完成3524萬元，增長72.9%；國有資源（資產）有償使用收入完成4911萬元，增長72.9%；政府住房基金收入完成1950萬元，下降2.5%。

2.財政支出完成情況

全縣地方財政支出完成250377萬元，完成調整預算的100.1%。主要支出項目完成情況：一般公共服務支出完成21183萬元（含專項補助，下同），增長29.3%；公共安全支出完成6888萬元，下降7.2%；教育支出完成62688萬元，增長0.2%；科學技術支出完成2526萬元，增長12.9%；文化旅游體育與傳媒支出完成5872萬元，增長23.8%；社會保障和就業支出完成44156萬元，增長12%；衛生健康支出完成20111萬元，增長23%；節能環保支出完成3969萬元，下降56.3%；城鄉社區支出完成12767萬元，增長57.4%；農林水支出完成37015萬元，增長32.2%；交通運輸支出完成6073萬元，增長63.9%；自然資源海洋氣象等支出完成7952萬元，增長178%；住房保障支出完成8896萬元，下降12.6%；災害防治及應急管理支出完成2072萬元，下降37.6%。

經決算，2022年全縣財政總收入261656萬元，其中：一般公共預算收入36975萬元，上級補助收入205249萬元，調入資金7260萬元，一般債券及再融資債券收入10729萬元。上年結轉收入1443萬元。全縣財政總支出261656萬元，其中：一般公共預算支出250377萬元，調出資金1049萬元，上解支出2453萬元，債務還本支出5515萬元。安排預算穩定調節基金1272萬元，結轉下年支出990萬元。收支相抵后結余為零，當年收支平衡。

（二）政府性基金預算執行情況

2022年縣十八屆人大常委會第8次會議批準我縣政府性基金預算收入調整為65637萬元，政府性基金支出預算調整為109813萬元。預算完成情況具體如下：

2022年我縣政府性基金收入完成65826萬元，完成調整預算的100.3%，其中：國有土地使用權出讓收入60701萬元，城市基礎設施配套費收入764萬元，污水處理費收入273萬元，專項債務對應項目專項收入4088萬元。

經決算，政府性基金總收入114230萬元，其中：本級政府性基金收入完成65826萬元，上級補助收入892萬元，專項債務轉貸收入41000萬元，調入資金1049萬元。上年結余5463萬元。政府性基金支出101428萬元，上解支出78萬元，調出資金7260萬元，債務還本支出1056萬元，結轉下年支出4408萬元。收支相抵后結余為零，當年收支平衡。

（三）社會保險基金預算執行情況

2022年我縣社會保險基金收入完成42480萬元，社會保險基金支出完成35774萬元。社會保險基金當年結余6706萬元，年終滾存結余73141萬元。

（四）國有資本經營預算執行情況

2022年我縣無國有資本經營預算收入，國有資本經營上級補助收入11萬元，上年結余收入21萬元。國有資本經營預算總支出1萬元，年終結余31萬元。

二、政府性債務情況

2022年市級批準下達我縣的政府債務限額為252100萬元，其中：一般債務限額79100萬元，專項債務限額173000萬元。截至2022年底，地方政府債務余額為241935萬元，其中：一般債務余額71684萬元，專項債務余額170251萬元。

三、財政主要工作情況

（一）全力挖潛增收，聚財爭資保發展

2022年面對新冠肺炎疫情的持續影響、國家助企紓困減稅降費政策密集出臺及落地落實，宏觀經濟持續下行，面對異常嚴峻的經濟形勢，以財政十項重點工作為抓手，積極應對國家組合式減稅降費政策對財政收入的影響，通過拓渠道、抓收入、強爭取，既做到國家減稅政策落實到位，也做到財政收入征管到位，全力做大財政資金池，增加可用財力。一是加強稅收保障工作，確保應收盡收。2022年初，經綜合調研，印發了《稅收保障工作實施方案》，建立政府部門和有關單位依法協稅護稅的稅收保障機制。按照稅收保障方案成立6個工作組，深入部門、園區開展稅收保障情況摸排走訪，確保國家減稅降費政策落實到位，稅收征管到位。二是規范全縣砂石土資源管理，增加財政收入。本著“國有資源收益最大化、收費主體合法化和砂石土管理規范化”原則。縣政府出臺了《關于進一步規范全縣砂石土資源管理的通知》，構建“政府主導、部門聯動、群眾監督”的綜合監管體系，對全縣砂石土資源全面進行規范化管理。2022年，通過對建設施工、農林田改造提升過程采挖、堆放的砂石資源、河道疏浚產生的砂石資源進行集中處置，累計入庫財政收入5179萬元，有效彌補稅收短板，確保財政收入任務全面完成。三是盤活土地資源，增加財政收入。提高土地拍賣基準價格，堅持“向土地存量要發展增量，向優化配置要發展質量”，結合市場趨勢，對縣城區、濱河新區、太白山旅游區等區域土地出讓價格逐步提升，實現了土地出讓收入的較大幅度增長。2022年我縣土地出讓成交量在遠低于2021年的情況下，實現土地出讓收入60701萬元，較上年增長8.3%。四是向上爭取財力性轉移支付實現新突破。全年爭取財力性轉移支付資金11.3億元，占全縣爭取資金完成數49.9%，其中：爭取支持基層落實減稅降費和重點民生等轉移支付，均衡性轉移支付、民生兜底等多項轉移支付資金位居全市第一；爭取的基數性轉移支付補助12744萬元，同時這部分基數性轉移支付補助納入2023年財政預算財力，在有效緩解當年財政保障壓力的同時，也為2023年財政運行奠定了好的基礎。通過全力挖潛增收，全年完成爭取資金任務22.3億元；爭取一般債券及再融資債券資金1.07億元；爭取專項債券項目資金4.1億元；完成一般公共預算收入4.24億元，為縣域經濟社會發展提供了較好的財力保障。

（二）精準統籌施策，穩住經濟大盤子

面對新冠肺炎疫情導致風險挑戰增多，穩增長、穩就業、穩物價面臨新的挑戰。積極落實黨中央“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的政策要求及中省市《扎實穩住經濟的一攬子政策措施》文件精神，綜合施策穩經濟大盤、穩市場主體。一是發揮財政資金撬動引導作用，專項追加預算安排資金1145萬元，靶向發力支持政府穩經濟22條措施落實，促進經濟增長。二是落實資金8079萬元惠企助企。通過新增產能流動資金貸款貼息，普惠金融發展專項資金、重點企業超產超銷專項資金等專項扶持資金，惠企助企，穩住經濟社會發展“基本盤”，為全縣高質量發展奠定堅實基礎。三是積極落實減稅降費政策。全年落實增值稅留抵退稅17002萬元，通過大規模實施留抵退稅，實現向企業注入流動資金，激發企業生產經營活力，促穩定、保增長、穩就業的聯動效應明顯；為支持制造業中小微企業發展，促進工業經濟平穩運行，全年緩繳稅款4673萬元，實現放水養魚、涵養稅源。四是加大基礎設施建設投入力度。投入1472萬元支持文化旅游產業建設，引領文旅產業融合發展；投入10217萬元支持眉鳳路、文體中心、常興火車站站前廣場、農村公路“最后一公里”項目、老舊小區改造等重大基礎設施項目建設；投入2036萬元對重點企業實施獎補，支持招商引資工作，持續優化營商環境，支持實體經濟發展。

（三）持續優化支出，堅定不移保民生

全年完成一般公共預算支出250377萬元，其中民生支出達217862萬元，占一般公共預算支出87%，“三保”支出有力有效。一是保證人員待遇按時足額發放。年初預算優先保證工資支出預算不留缺口。預算執行中，因政策變化，克服財政收支矛盾突出的現實狀況，籌措資金19775萬元，安排兌現鄉村教師生活補助，為全縣機關事業單位財政供養人員發放2021年目責獎，同時按照上級要求，對2022年目責獎2/3部分納入工資逐月發放。2022年初全面提高村基層干部待遇，全年累計發放村干部待遇1615萬元，較上年增長18%。二是足額落實民生配套資金。全年落實民生配套資金82339萬元，保障教育、醫療、社保、文化、生態環保以及“三農”發展等基本民生領域支出需求，切實增進民生福祉。三是疫情防控保障有力。籌集資金5636萬元專項用于疫情核酸檢測、防控物資設備采購、隔離酒店征用、防控人員補助、公共衛生體系及重大疫情防控能力提升，為打贏疫情防控阻擊戰提供了堅實的后盾。四是全力保障教育經費。全年安排教育專項經費21650萬元，足額落實國家獎（助）學金、寄宿生生活費補助、營養改善計劃等政策，支持農村義務教育薄弱學校改造，保障教育公平和教學質量。五是加大社會保障投入。全年撥付農村低保、城市低保、重度殘疾人生活救助、城鄉居民基本養老保險、機關事業單位養老保險、就業資金共計24329萬元，切實做好兜底保障，促進社會穩定發展。六是鄉村振興接續發力。嚴格落實過渡期內中省市縣銜接推進鄉村振興相關政策，持續把鞏固拓展脫貧攻堅成果作為保障重點，2022年安排到位銜接資金7870萬元，總規模略高于2021年度水平，同時在資金安排中優先安排產業項目資金，促進鄉村振興。

（四）筑牢守牢底線，持之以恒防風險

一是嚴格執行“三保”范圍和支出標準，以及資金專戶管理規定，把財政供養人員工資、養老金發放、債務資金兌付支出擺在首要位置，確保不發生財政支付風險。二是強化工資、基本民生、鄉村振興等資金專項庫款保障管理，實時監測庫款保障水平，確保庫款規模處于合理水平。三是積極化解財政運行風險。針對歷史性原因，我縣財政暫付款規模大的問題，統籌一般預算和基金預算，全年清理化解財政暫付款20016萬元，嚴格控制暫付性款項總體規模，防范庫款運行風險。四是加強債務管理。建立健全債務閉環管理體系，風險預警應急處置機制，穩步推進各類債務化解工作。全年到期債務本金6571萬元、利息7548萬元，按時足額償付，隱性債務償還率100%。五是加強債券資金管理，緊盯“兩新一重”和國家支持領域，2022年成功申報8個穩投資、惠民生、補短板、增后勁的專項債券項目，到位資金4.1億元。六是積極開展財經秩序專項整治行動。從減稅降費、政府過緊日子、債務管理等七個領域，對全縣所有預算單位開展專項整治行動，切實發揮財政監督職能，嚴肅財經紀律，確保財政資金安全運行。

（五）深化財政改革，鍥而不舍促發展

一是進一步深化預算管理制度改革，制定我縣“三保”支出標準，建立健全科學完備、動態管理的預算支出定額標準體系，切實發揮支出標準在預算編制和管理中的基礎支撐作用。二是強化預算執行管理，實行財政支出進度分月控制，提高預算執行效率，強化專項資金、績效運行監控、預算一體化管理，庫款保障在合理區間，充分發揮《財政資金撥付申請表》及《財政資金授權支付申請書》的約束作用，督促預算單位規范預算執行，預算指標管理日趨完善。三是優化財政內部管理，重新劃定股室職能，強化預算績效評審、政府債務管理，提升財政管理和服務能力。四是成立縣財政金融風險化解委員會，持續強化財政金融風險防范的組織領導和推動實施。抓實債務防控，細化“借、用、管、還”政府債務管理，牢牢守住債務風險底線。五是全面實施預算績效管理，全縣預算單位的績效目標申報和部門整體支出績效自評工作全覆蓋，實現了預算和績效管理一體化，提高了財政資金使用效益。六是嚴格落實財政資金直達機制，強化直達資金管理，堅守政策底線，規范資金使用，促進養老、醫療、就業、困難救助及教育補助等財政直達資金6.34億元精準見效，兜牢兜實基本民生底線。

在充分肯定成績的同時，我們也清醒地看到，財政工作還面臨許多困難和問題，主要表現在：財政收入增長乏力、剛性支出不斷增加；政府債務居高不下、財政包袱日益沉重；?財政資金不足與使用效益不高的問題并存，面對這些困難和問題，我們將高度重視，積極主動作為，通過深化改革、強化管理切實加以解決。